Alan Koenigsberg - J.P. Morgan 财资部常务董事暨国际商务卡产品主管
Cate Luzio - J.P. Morgan 财资部欧洲、中东及非洲区执行董事
这是J.P. 摩根探讨当今财务主管需要关注的最重要事项的倒数第二篇系列文章。文中探讨了使用环球商务卡（包括差旅开支（T&E）卡及采购卡）计划的趋势和机 遇。回顾之前发表的几篇系列文章，我们着重讨论了风险管理、效率、银行关系及如何支持可持续流动性策略。充分利用环球商务卡计划对这些领域都能发挥积极作 用，提供财务经理追求的控制力、可见度和高效流程。
正如我们在前几篇系列文章中所见，任何规模的公司都在努力提高财务流程和营运资本管理效率。这些举措的一个重要方面是优化包括订单到现金（收款）和 采购到支付（付款）的财务供应链。两者之中，加强收款通常较为困难，这是由于许多因素不在公司的控制范围内；而改进采购到支付流程，以即时提高效益，则较 为容易。引入或扩大现有商务卡，包括差旅开支（T&E）卡和采购卡计划是达到这一目的的重要方法。而且，已在不同国家建立商务卡计划的公司现在通 常试图将这些计划优化为区域性甚至是环球性商务卡计划，使用单一服务提供商，以进一步利用计划带来的好处。
商务卡计划的发展
企业T&E卡计划作为支持并自动化费用提交、批准、处理和报告的方法，近年来使用量显著增加。T&E卡消费占许多跨国公司开支的 1.5%至3%（来源：MasterCard），也是开支中最容易控制的领域之一。这些计划确保了遵循T&E政策及控制T&E支出，提供 对账和科目分配的准确信息，并使支出处理流程自动化。
一旦建立了T&E卡计划，很快就可以使用有相似优点，但能用于更广泛公司采购的采购卡。采购卡解决方案的使用者很快就不仅能用卡支付“小额现金”开支，还能用卡支付大额票务，更充分利用其控制、效率和报告的优势，并赚取更大折扣。
按现在标准来看，早期的计划由属于很初步的技术平台支持。今天，由J.P.摩根等银行提供的商务卡计划则是基于电子银行平台全面集成要素的先进技术。客户现在能追踪开支细节，并分析哪些地方可以提高效率，建立更详细的政策合规控制，并利用供应商关系实现规模效益。
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对环球卡计划的需求
全球企业采用商务卡计划有不断增长的趋势。例如在美国，尽管支票使用仍占主流，我们却看到电子支付方法的使用迅速增加，而商务卡计划是在受控环境中实现支付自动化的很好方法。
随着跨国公司进一步集中财务流程，并扩大共享服务中心的范围（包括职能范围与地域范围），将单一市场T&E卡和采购卡计划扩大为区域或环球计划的需求越来越大。这有多个原因：
i) 通过与单一服务提供商合作，可以使费用结构和服务水平更加一致，并减少管理银行关系的时间。
ii) 通过使用单一平台，可以标准化公司内部流程，并较容易实现环球可见性。
iii) 环球计划确保能始终如一的遵守公司的T&E和采购政策。
iv) 通过降低内部处理及与供应商谈判成本，可进一步实现规模效益。
v) 通过加大对支出和支付时间的控制力，公司可更有效管理营运资本。
vi) 精简支付流程本身减少了人工支付的数量及相关成本和操作要求。
在地方市场支持环球卡
全球性银行伙伴
从单一市场计划转向区域性或全球性计划对服务商有重大影响。很少银行能同时具备全球业务覆盖、地方业务专长和单一集成技术平台，以支持能满足客户跨 国商务卡要求的计划。J.P. 摩根等银行已制定了完整的策略，以服务其全球客户。在多数国家里，J.P.摩根直接为客户提供商务卡服务，而在其他国家里，J.P.摩根与精心选择的联盟 银行合作，这些联盟银行能提供一流的解决方案和服务。客户可选择维持与联盟银行的直接关系，或者只与J.P.摩根合作，由后者代表其利益进行相关操作。这 一方法的灵活性是提供以客户为本的服务的重要元素，满足了客户的财务和文化需求。其目的是利用实地知识，提供地方计划的优点，以及一致的全球解决方案的好 处。
确保环球卡被普遍接受
当地商务卡计划（尤其是由当地银行提供的计划）遇到的挑战之一是境外接受程度。这对区域性或环球性计划来说成了更大的问题，因为商务卡只有被普遍接 受，计划才能获得成功。如果到访的国家不接受商务卡，员工将不得不使用其他不方便的支付方式，导致费用报销可能需要通过人工处理。这不仅耗费时间，而且缺 乏商务卡计划提供的增强的管理信息，还增加了不符合公司T&E和采购政策的风险。因此，J.P.摩根与Visa和MasterCard公司合作， 这两家公司发的卡被全球普遍接受，避免了境内借记卡或闭环卡机制的不足。[[[PAGE]]]
合并T&E卡和采购卡计划
企业财务主管不仅试图扩大T&E卡和采购卡计划的地域范围，也越来越多地寻求在一个计划里合并T&E和采购两项功能。综合商务卡计划或“一卡通”计划日益受到亲睐，这是因为企业意识到功能整合的好处，包括：
所有权和问责性——公司不需要为每一个计划维持不同的银行关系，可以与同一个客户管理团队合作，使用同一套合同和商业条款，以及一致的数据收集方法、政策控制和流程。
标准化——通过与跨区域的单一计划合作，公司能充分利用数据合并、折扣和借贷机会。
单一平台——综合商务卡计划使用单一技术平台，使计划实施、可用性和与企业内部系统的整合更加容易。
将单一市场T&E卡和采购卡计划扩大为区域或环球计划的需求越来越大。”
环球卡计划的前景
许多因素会促使越来越多的公司采用商务卡计划，包括环球卡计划和综合商务卡计划，而已采用这些计划的公司，其商务卡消费占开支的比例会不断增加。
商务卡安全性的发展是其中一个因素。芯片和个人密码（PIN）技术在欧洲和拉美及亚洲的许多国家非常流行，而到2010年底，加拿大将强制实行。此项技术的扩大使用将进一步加强风险控制，并提升对商务卡交易的信心。
在欧洲，随着《支付服务指令》和SEPA支付工具（例如SEPA贷款转账和SEPA直接扣款）的推出，与支付相关的监管政策变得更加一致，企业把向SEPA机制转移当作集中化、标准化及优化财务工作的机会，因此，很可能会有更多企业采用商务卡计划。
最后，可能也是最重要的是，提高财务供应链的效率和控制力，将继续成为许多公司的优先考虑事项，其中包括T&E和采购。这不只适用于大型跨 国公司，随着小公司也能较容易地以负担得起的价格获得技术，这些公司也能利用优化财务供应链带来的好处 。环球卡计划大大提高了企业加强采购流程和优化T&E支出的潜力。充分利用环球卡计划优势，企业就能降低成本，提高效率，增强可见度，并提高竞争 力。
